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책소개

세법도 기출에서 다 나온다


* 2023년 개정세법 및 시행령 완벽 반영
* 최근 15년간 기출문제를 법률별 · 단원별로 구성
* 상세한 해설과 규정정리 및 조문의 취지 첨부
* 동영상 강의 gong.conects.com


“적을 알고 나를 알아야 승리를 얻을 수 있다!”


본서는 7급･9급 세무직 공무원 시험을 준비하는 수험생들을 대상으로 하여 쓰여진 기출문제 연습서이다. 필자는 다년간 공무원세법을 강의하고 여러 분야의 세법서적을 저술해오는 과정에서 수험생들이 세법이라는 과목에서 자신이 노력한 만큼의 성적을 얻지 못하는 여러 가지 이유 중에 하나가 방대한 세법의 내용을 명확한 범위 또는 중요성에 대한 판단 없이 무작정 공부한다는 것이라 생각되어, 이에 세법을 일정수준 공부한 수험생이 그동안의 세법시험에서 출제되었던 문제들을 체계적으로 확인하고, 다음 시험에서 출제가 가능할 것으로 예상되는 중요한 문제들을 연습하는 과정을 미리 준비한다면 실제 시험을 앞두고 막판 레이스를 펼치는 과정에서 좀 더 효율성 있고 속도감 있는 실력의 향상이 있을 것이라는 생각에 본서를 출간하게 되었다.


본서의 주요한 특징은 다음과 같다.


1. 2024년 1월 현재까지 최근 20년간 시행된 7･9급 기출문제에 대하여 현행 적용되고 있는 개정세법의 내용을 모두 반영하여 수험준비에 차질이 없도록 만전을 기하였다.


2. 수험생들이 좀 더 빠르고 효율적인 기출문제의 검토가 이루어질 수 있도록 그동안 기출되었던 문제를 법률별･단원별로 구성하였다.


3. 기출문제별로 최대한 상세하고 자세한 해설 및 규정정리를 통하여 해당 문제에 대한 해결능력뿐 아니라 향후 출제 가능한 관련 주제에 대한 유사문제의 대비도 가능하도록 구성하였다. 또한, 지문 자체로는 이해를 하기 힘든 난이도 있는 부분에 대하여는 [조문의 취지]를 별도로 첨부하여 관련 규정을 심도 있게 이해할 수 있도록 하였다.


우리의 상대는 방대한 양을 가진 세법임과 동시에 그러한 세법의 내용 중 어디서 튀어나올지 모르는 지문들을 구성하는 출제위원들이다. 그동안 수험생들의 허를 찔러왔던 출제의 경향을 정확히 파악하여 시험이라는 싸움에서 확실한 승리를 거둘 수 있도록 본서가 수험생 여러분들의 강하고 날카로운 무기가 될 수 있기를 바란다.


공무원 수험생들에게 많은 도움이 될 수 있을 것이라는 자신감을 갖고 이 책을 집필하였지만, 세상에 완벽한 것은 없으므로 수험생 여러분의 건설적인 충고와 질책을 바라며, 부족한 부분은 계속 보완해 나갈 것을 약속드린다.


수험생 여러분의 건투를 비는 바이다.

목 차

PART 1. 조세총론
   조세총론  
 
PART 2. 국세기본법
   CHAPTER 01. 국세기본법 총론  
   CHAPTER 02. 국세부과와 세법적용  
   CHAPTER 03. 납세의무  
   CHAPTER 04. 조세채권의 보전  
   CHAPTER 05. 과세 및 환급  
   CHAPTER 06. 조세불복제도  
   CHAPTER 07. 납세자의 권리 및 보칙  
 
PART 3. 국세징수법
   CHAPTER 01. 총칙 및 보칙  
   CHAPTER 02. 임의적 징수절차  
   CHAPTER 03. 강제적 징수절차  
 
PART 4. 부가가치세법
   CHAPTER 01. 부가가치세법 총론  
   CHAPTER 02. 과세거래  
   CHAPTER 03. 영세율과 면세  
   CHAPTER 04. 과세표준과 매출세액의 계산  
   CHAPTER 05. 매입세액의 계산  
   CHAPTER 06. 부가가치세의 납세절차  
   CHAPTER 07. 간이과세제도
 
PART 5. 법인세법
   CHAPTER 01. 법인세법 총론  
   CHAPTER 02. 법인세의 계산구조  
   CHAPTER 03. 익금  
   CHAPTER 04. 손금Ⅰ(세금과공과, 인건비 등)  
   CHAPTER 05. 손금Ⅱ(기업업무추진비, 기부금, 지급이자)  
   CHAPTER 06. 손금Ⅲ(감가상각비, 충당금 및 준비금)  
   CHAPTER 07. 손익의 귀속시기 및 자산부채의 평가  
   CHAPTER 08. 부당행위계산의 부인  
   CHAPTER 09. 과세표준과 세액계산  
   CHAPTER 10. 법인세의 납세절차  
   CHAPTER 11. 합병 및 분할의 과세특례  
   CHAPTER 12. 법인세법의 기타사항  
 
PART 6. 소득세법
   CHAPTER 01. 소득세법 총론  
   CHAPTER 02. 종합소득Ⅰ(이자소득, 배당소득)  
   CHAPTER 03. 종합소득Ⅱ(사업소득)  
   CHAPTER 04. 종합소득Ⅲ(근로소득, 연금소득, 기타소득)  
   CHAPTER 05. 종합소득Ⅳ(소득금액 및 세액계산의 특례)  
   CHAPTER 06. 종합소득과세표준의 계산  
   CHAPTER 07. 종합･퇴직소득세의 계산  
   CHAPTER 08. 종합･퇴직소득세의 납세절차  
   CHAPTER 09. 양도소득세의 계산과 납부절차  
   CHAPTER 10. 소득세법의 기타사항
 
PART 7. 상속세 및 증여세법
   상속세 및 증여세법
 
PART 8. 종합부동산세법
   종합부동산세법

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